シニアライフ
| 「カナダの年金」のお話を伺ったのは… 白木 真知子、CPA さん |
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カナダの年金の仕組み 老齢保障年金制度 カナダ年金制度 その他の補助金
カナダの年金
カナダの年金は公的年金と私的年金の２つに大別されます。公的 年金の受給条件や受給額はカナダでの居住年数や就労期間によっ て変化します。老後の資金プランを立てるためにもカナダの年金制 度をよく理解しておくことが大切です。
カナダの年金の仕組み
カナダの公的年金は老後の生活を安定させる為に政府が管轄する基礎年 金OAS: Old Age Security Pension（老齢保障年金）と所得比例年金である CPP: Canada Pention Plan（カナダ年金制度）の2層構造になっています。 私的年金には公的年金とは別に各個人が任意で積み立てられる個人年金 や起業年金が該当し、公的年金とあわせた結果、カナダの年金は3層構造 となります。ここでは公的年金の概要をご説明します。
老齢保障年金制度（OAS)
カナダの老齢保障年金制度 (Old Age Security Pension) は、税収を財源に 政府が支給する制度で、保険料の徴収はありません。この制度下で支給 される年金には以下の3つがあげられます。
OAS（Old Age Security）: 老齢年金
就労しているか否かに関わらず、65歳以上の人に毎月支払われる年金。公 的年金構造の１階部分にあたります。積立金を払い込む必要はなく、また 申請時に収入がある人でも受給は可能です。OASは課税対象となり、年間 収入が一定額を超す総所得の高い人の場合、受け取った老齢年金の一部 分または全額を税金の形で払い戻すことになります。
- 申請条件
カナダに10年以上住んでいる65歳以上の方で、市民権または移住権 保有者。また、カナダ国外に住んでいても受給できますが、その場合は 条件として、（1）18歳の誕生日以降、最低20年カナダに居住したこと、 （2）カナダから住所を移した前日の時点で市民権または永住権を保 有していたことが求められます。 - 申請方法
申請は65歳の誕生日の半年前から可能 。66歳以降になってから受給 申請をした場合でも、最大11ヶ月分までは遡って年金を受け取ること ができます。申請用紙は最寄りのService Canada Centerで入手する か、電話で依頼します。Service CanadaのService Canadaからもプリント アウトが可能です。 - 申請用紙依頼先番号：
カナダ又はアメリカから 1-800-277-9914
それ以外の国から 1-613-957-1954
申請書類についての注意
カナダ以外で生まれた、または18歳以降継続してカナダに居住していな
い人の場合、カナダ市民または移住者であることの証明書類を提出しな
ければなりません。また、18歳以降から申請時までの間の出国、入国に関
する全ての日付を記録し、提出する必要があるので注意が必要です。
- 支給額
基本支給額は月額 526.85ドル（2011 年4月現在）。そのうち全額を支給されるか、減額支給されるかは、本人が カナダに居住した年数により決定されます。給付金を満額受給するには、 18歳の誕生日以降、40年間以上カナダに居住しなければなりません。ま た、1977年7月1日の時点で、25歳以上だった人が、1977年7月1日にカ ナダに住んでいた、または 1977年7月1日より前かつ本人の18歳の誕生 日以降カナダに住んでいたことがある、または 1977年7月1日に永住権 を獲得していた場合も満額の受け取りが可能です。年金の支給開始後 はその後何年カナダに住んでも支給額に影響はなありません。 また、全額支給を受ける条件を満たさない場合でも、減額された年金 を受けることが可能です。40年に満たない場合はその分（１年につき40 分の１）減額される計算になります。この場合、減額支給を受け取り始 めた後にカナダに住んだ年数は加算されません。 - 減額支給の場合の計算式
基本支給額（$526.85）Ｘ（18歳の誕生日以降カナダに住んだ年数÷40）
GIS（Guaranteed Income Supplement）：補充所得年金
GISはOAS受給者の低所得者を補助するため毎月支給される老齢年金補 助。所得の証明が必要で、年間所得に応じて受給額が決まります。この補 助金は自動的に支給される物ではなく、毎年申請手続きが必要です。課税 対象にはなりません。収入や配偶者の有無によって支給額も変わります。 カナダ国外に移住した場合、移住した月から最高6ヶ月まで支給が続けら れますが、それ以降はカナダに住んだ年数に関係なく打ち切られます。
SPA（Spause's Allowance）：配偶者手当
SPAは、家計の担い手であった配偶者を亡くした人や、夫か妻片方の年金 のみを頼りに生活する夫婦などの家計を助ける目的で毎月支給される年 金で、（1）Allowance for the Survivorと（2）Allowance Programに分 けられます。課税対象になりません。毎年申請し直すことが必要で、収入 の増減により支給額も変化します。受給条件は共に60歳から 64歳までの カナダ市民もしくは、移住者で18歳以降最低10年以上カナダに居住して いること。（1）配偶者を亡くした人、または、（2）OAS年金の受給者の妻 か夫であること。どちらの場合でも所得収入が一定額以下であることが 条件となり、本人が65歳になってOAS年金を受け取るようになると打ち切 られます。それ以前であっても、GISと同様に受給者が6ヶ月以上カナダを 離れた場合や 、（1）の受給者が再婚したり、（2）の受給者が離婚または 別居した場合には支払が打ち切られます。
カナダ年金制度（CPP)
CPP（Canada Pension Plan）はカナダの勤労者が引退後も収入を確保でき るように設けられた公的年金の二階部分にあたる所得比例制の年金。在 職時、雇用主もしくは雇用組合により給料から差し引かれていた保険料 でまかなわれます。カナダでは収入を得る18歳以上70歳未満の殆ど全て の労働者は強制的に年金の加入が求められます。所得に応じて決められ た保険料は、給与所得者は雇用主と折半、自営業者は全額自己負担で支 払います。CPPは課税対象年金。支給額は毎年1月に物価変動に応じて調 整れます。CPPは大きく（1）退職年金（CPP Retirement）（2）障害者年金 （CPP Disability）(3）遺族年金（Survivors Benefit）の3つに分けられます。
CPP Retirement: 退職者年金
- 申請条件
CPPの保険料を一度でも払ったことのある人なら、60歳の誕生日を迎 えた時点で毎月、退職年金を受給することができる。ただし65歳以前 に受給するためには、CPP支給開始前に仕事をやめた、あるいは就労 中であっても月の収入額が65歳で受給する退職年金の月額（2011年現 在$960.00)より少ないことが条件。65歳になってから受給する場合、 所得レベルに関する条件はなく、収入額にかかわらず規定の退職年金 が支給されます。 - 申請方法
CPPは自動的に支給される訳ではなく、事前の申請が必要です。申請 書は最寄りのService Canada事務所で入手するか、電話（1-800-277- 9914）をして送ってもらう、あるいはService Canada からもダウンロード が可能です。申請には年齢を証明する出生証明が必要で、日本で生ま れた場合、戸籍謄本あるいは戸籍抄本を提出します（翻訳の必要はあり ません）。申請は60歳から、支給開始希望月の１年前から可能です。余 裕をもって少なくとも半年前には申請したほうがよいでしょう。 - 支給額
60歳から申請可能ですが、この場合は受給金額が定額よりも差し引か れ70歳以降に申請した場合は逆に割り増しで支給されます*1)。65歳で 申請した場合は減額も増額もされることはありません。65歳から年金 を受け取る人の月額支給額の目安は、保険料を納めていた期間の平均 月収の25パーセント。65歳未満で受給を開始する場合、支給額は0.5% の減額となり、月額は65歳での受給額に（65歳の誕生日までの月数Ｘ 0.005）を掛けた数字を差し引いた額になります。逆に70歳まで受給を 待った場合、受給額は0.5%プラスされます。つまり、70歳までの間、延 期した月の数に0.005を掛けた分が65歳での支給額に加算されていき ます。CPPを満額をもらうためには40年間最高金額を入れなければな りません。
*1) 2011年4月現在の繰り上げ、繰り下げ支給に対する増率、減率は共に0.5%／月ですが、繰り上 げの増率は2011年から2013年の間に0.5%／月から徐々に0.7%／月になっていきます。繰り 下げの減率は2012年から2016年の間に0.5%／月から徐々に0.6％／月になっていきます。
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例えば、65歳で500ドル受給するはずだった人が62歳と6ヶ月（65歳の
誕生日の30ヵ月前）で受給を開始する場合、受給額は 500- 500（30Ｘ0.005 )＝425ドルで、15%の減額になります。 逆に70歳までの5年間（60ヵ月）待った場合、30%増しになります。 |
障害者年金
CPPの保険料を一定の期間支払った人が、事故などによる障害で仕事に 就けない状態になった場合に支給されます。障害者年金の支給は本人が 65歳になり退職年金を受け取るようになるまで続けられます。
- 障害者の子どもへの手当
障害者年金の受給者を親に持つ子供で、18歳未満、あるいは18歳以上、 25歳以下で認可校にフルタイムの学生として通学していることが条件。
遺族年金
遺族年金には死亡一時金、寡婦年金、死亡した積立者の子どもに対する遺 族年金があるります。遺族が遺族年金を受け取るには死亡した年金納入 者が3年以上CPP納付していることが必要です。
- 死亡一時金
いわば葬儀見舞金で保険料積立者の相続人、あるいは葬儀費用を負 担した人1人のみが対象となり、支給は一度限りとなります。受取人 は、葬式費用の支払責任者 、配偶者、その次に近い親族の順で決めら れ、申請時には積立者の死亡証明が必要。葬儀費用の領収書の提出 を求められることがあるので保管しておきましょう。 - 寡婦（寡夫）年金
積立者の配偶者またはコモンローにより認められたパートナーに支払 われる年金です。死亡した配偶者がCPPの保険料を定められた年数支 払っており、残された本人が45歳以上になっている場合に支給されま すが、年齢が45歳以下でも、配偶者の死亡時に35歳以上であった場合 や、障害者であったり扶養する子供がいる場合にも受給が可能です。 申請時には婚姻証明等が必要。 - 子供に対する遺族年金
寡婦（寡夫）年金と同様、死亡した親がCPPの保険料を定められた年 数支払っており、その子どもが、18歳未満であるか、18歳以上、25歳以 下で政府が認める教育機関でフルタイムの学生として通学している場 合に支給されます。申請時には受取人の出生証明が必要です。
その他の老齢補償金・補助金
B.C. Senior's Supplement
OASとGIS受給者で収入の条件を満たした人に支払われる補助金。受給 資格者には毎月Employment and Assistance Actより自動的に給付さ れます。最大で単身者には月額$49.3ドル、カップルには$120.5ドルが支払 われます。
問い合わせ
Senior's Supplement Program
1-866-866-0800 (press 4+1)
B.C. Income Assistance for Seniors Not Receiving Old Age Security
65歳以上でOASやGISを受給資格のない人に対して収入やその他条件に 適応される人に支払われる補助金です。下記サイト内で受給資格があるか どうか自動査定することも可能です。
問い合わせ
Ministry of Social Development
1-866-866-0800 (press 3+1)
www.hsd.gov.bc.ca/bcea.htm
Employment Insurance
65歳以上の労働者で条件を満たす者に対して年金と同時に雇用保険が支 払われます。雇用保険受給額は受給年金に影響されません。また年金受 給額は休職中に受け取った雇用保険金に左右されません。
この項で紹介したものは基本的な概要です（2011年4月現在）。この他
にも年金の種類、受給資格は細かく設定されていますので、ご自身が受
給できる年金の詳細に関しては最寄りのService Canadaにお問い合わ
せ下さい。
www.servicecanada.gc.ca
カナダ及びアメリカ国内からのトールフリー：1-800-277-9914
カナダの年金に関する詳細は下記サイトでご覧頂けます。
シニアBC：www.seniorsbc.ca/finances/security
サービスカナダ：www.servicecanada.gc.ca